成本價介紹

富途提供兩種成本價的計算方式

1. 攤薄成本價

公式:攤薄成本價=(持有期內買入總金額-持有期內賣出總金額) ÷ 持有數量

含義:指某股票持有期內的保本價格(不包含佣金及費用),用戶在該值賣出可實現盈虧均衡。考慮了持有期內每次交易的盈虧(不包含現金派息、供股等情況)。既考慮買入,也考慮賣出的變化。賣出股票所對應的盈虧會攤高或攤低成本價,甚至會出現成本價為負數的情況。

2. 平均成本價

公式:平均成本價=(買入前的平均成本價×數量 + 此次買入的價格×數量)÷ 買入後持有數量

含義:是指某股票當前持倉的平均成本(不包含佣金及費用)。只考慮買入,不考慮賣出的變化。賣出股票所對應的盈虧不攤薄成本價,而轉為已實現盈虧。


例子1:建倉

假如客戶在T日之前沒有持有阿里巴巴(BABA),然後在T日以200美元/股買入100股,則

攤薄成本價= (持有期內買入總金額-持有期內賣出總金額) ÷ 持有數量

           =(200×200-0)÷ 200

           =200

平均成本價=(買入前的平均成本價×數量 + 此次買入的價格×數量)÷ 買入後持有數量

           =(0+200×200)÷ 200

           =200

攤薄成本價現價持倉數量盈虧

2002052001000

平均成本價現價持倉數量盈虧未實現盈虧已實現盈虧
20020520010001000


例子2:減倉,續例子1

假如客戶在T+1日再以210美元/股賣出100股,則

攤薄成本價= (持有期內買入總金額-持有期內賣出總金額) ÷ 持有數量

           =(200×200-210×100)÷100

           = 190

平均成本價=賣出股票時不變=200,但是賣出部分盈虧=(210-200)×100=1000計入已實現盈虧

假如當天收盤價215,比較兩個方法下的持倉情況

攤薄成本價現價持倉數量盈虧

1902151002500

平均成本價現價持倉數量盈虧未實現盈虧已實現盈虧
200215100250015001000


例子3:加倉,續例子2

假如客戶在T+5日又以205美元/股買入100股,則

攤薄成本價= (持有期內買入總金額-持有期內賣出總金額) ÷ 持有數量

           =(200×200+205×100-210×100)÷ 200

           = 197.5

平均成本價=(買入前的平均成本價×數量 + 此次買入的價格×數量)÷ 買入後持有數量

           =(200×100+205×100)÷200

           = 202.5

假如當天收盤價215, 比較兩個方法下的持倉情況

攤薄成本價現價持倉數量盈虧

197.502152003500

平均成本價現價持倉數量盈虧未實現盈虧已實現盈虧
202.50215200350025001000